確定申告の書き方!初心者でもわかる確定申告の書き方!郵送対応まで!

今年も確定申告の時期が近づいてきました。住宅を購入したり医療費が多額にかかったりしたサラリーマンの方は確定申告を行う必要があります。個人事業主やフリーランスの方も毎年確定申告を行う必要があるのです。はじめて確定申告を行う方は、税金などの分かりずらい用語がたくさん出てきますので、いろいろ大変だと思います。 年末調整であれば、控除の数も少ないですし、手続きや書き方が分からなければ会社で教えてくれます。確定申告の場合は、本やネットなどで自分で情報を集めて理解しなければなりません。また、確定申告は時期が決まっていますので、その時期に税務署に行く必要があります。税務書の中には、確定申告の期間中、一部土日を開けてくれる税務署もありますが、基本開いているのは平日です。会社を休んで確定申告に行く必要がありますが、実はわざわざ財務署に行って確定申告しなくてもいい方法があるのです。確定申告書類は、郵送でも受け付けてくれます。税務署に確定申告の書類を送付することで、確定申告が完了します。また最近、パソコンが得意な方は「e-Tax」というものがあります。e-Taxでは、電子的に確定申告書類を受け付けてくれるのです。

確定申告の前に気をつけたいこと

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確定申告の時期が迫ってきたら、事前に国税庁のホームページにある「確定申告書等作成コーナー」を参照するようにしましょう。確定申告の方法や税制は毎年少しずつ違うことが多いので、年ごとに「確定申告書等作成コーナー」のWEBサイトが立ち上がります。平成29年も医療費控除での記入方法やセルフメディケーション税制の新設などの変更点がありますので、国税庁のホームページや確定申告書等作成コーナーで確認するようにしましょう。また、e-Taxを利用したいという方は、マイナンバーカードやカードリーダーなど事前の準備が必要です。早めに国税庁のホームページや確定申告書等作成コーナーを参照し、確定申告の方法について事前確認しておくことがおすすめです。

確定申告書類について

確定申告書には申告書Aと申告書Bがあります。申告書Aは会社員やアルバイト、パートの方が利用し、主に個人事業主の方はBを利用します。厳密には、申告書Bは、事業所得や不動産所得がある方など誰でも使用できるのです。しかし、申告書Bは記載項目が多く、書き方が難しいという特徴があります。

確定申告書の書き方

確定申告書の書き方は、記載例を参考にすることができます。ここでは申告書Aについて開設します。

申告書Aの書き方

確定申告書Aの書き方は次のようになります。

「収入金額等」の書き方

源泉徴収票の「支払金額」欄に記載されている金額を申告書の「給与」欄に記入します。給与の他に公的年金や配当所得や一時所得がある場合は、その金額を記入します。

「所得金額」の書き方

源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」欄に記載されている金額を申告書の所得金額部分の「給与」欄に記入します。雑所得、配当所得、一時所得があれば、その課税金額を記入して、「合計」欄にこれらの合計金額を記入するのです。

「所得から差し引かれる金額」の書き方

源泉徴収票に記載されている各種控除について記入していきます。社会保険料控除、生命保険料控除、地震保険料控除、基礎控除、扶養控除などを記入するのです。年末調整からこれら控除を変更しない場合は、こららの控除の合計欄(⑥から⑮までの計)だけを記入することでも構いません。更に、雑損控除、医療費控除、寄付金控除の金額を記入し「合計」欄(⑯から⑲の合計)を記入します。

「税金の計算」の書き方

一番上は「課税される所得金額」欄になります。この欄は「所得金額の合計」(➄)から「所得から差し引かれる金額の合計」(⑳)を記入します。電卓などで計算し、「➄ ー ⑳」の金額の記入するのです。次に税額の計算になります、国税庁のホームページなどから所得税率を調べて、税額を計算して記入する必要があるのです。これより、課税される所得金額に対する税額を記入します。

確定申告書の記載例(書き方の例)

確定申告書の記載例は、国税庁のホームーページに掲載されています。AとBのそれぞれの申告書のタイプごとに記載例が掲載されていますので、書き方を参考にすることができます。さらに、医療費控除を受ける場合の記載例、雑損控除を受ける場合の記載例、住宅を増改築した場合の記載例など、バリエーションに富んでいます。また、年末調整後に各種控除に異動があった場合の記載例や副業などで収入のある2か所から給与の支払を受けている場合の記載例が掲載されています。確定申告書の書き方の参考になりますので、一度ご覧になってはいかがでしょうか。

「配当控除」や「(特定改築等)住宅借入等特別控除」がある場合は、こちらに金額を記入します。これらの控除を差し引いて「差引所得税額」を記入します。その下に「復興特別所得税額」の項目がありますが、平成25年以降は復興特別所得税とし基準所得税額の2.1%が掛かるので、この金額を計算して記入します。その下の「所得税及び復興特別所得税の額」は「再差引所得税額」と「復興特別所得税額」の合算になりますので、その金額を記入してください。 「所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額」は、源泉徴収票の「源泉徴収税額」の金額を転記してください。「納める税金」または「還付される税金」が、「所得税及び復興特別所得税の額」と「所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額」の差額ですので、その金額を記入しましょう。

確定申告書類を郵送で提出する方法 

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あまり知られていないと思いますが、確定申告書類を郵送で提出する方法があります。確定申告の期間、旅行に出かけているとか、休日も含めて税務署に行く時間が取れないなど、理由は人ざまざまだと思いますが、実は郵送で実施する方法があるのです。

1.確定申告書の作成

まず、確定申告書の作成を行いましょう。国税庁のホームページからリンクがある「確定申告書等作成第コーナー」て作成するをと便利です。画面に従って入力することで税額が自動計算され、確定申告書が作成できます。作成した確定申告書は、郵送するために印刷しましょう。

2.郵送に必要な必要書類を準備する

源泉徴収票等の必要書類を準備しましょう。必要書類は、記入した控除の種類によって違います。 医療費控除であれば、医療費の領収書または明細書、社会保険料控除であれば、社会保険料(国民年金保険料)控除証明書、生命保険料控除であれば生命保険料控除証明書です。サラリーマンの場合は、源泉徴収票が必ず必要です。フリーランスであれば、支払調書が必要になります。   また、確定申告書の控えが必要な場合には、80円切手と返信用封筒が必要です。

3.封筒を用意して宛先を記入

次に送付用の封筒を準備します。サイズは「クラフト封筒 角形2号」がおすすめです。管轄の税務署の郵便番号、住所、税務署名を記入し、余白に「所得税確定申告書在中」と記入すると間違いありません。裏面には、ご自分の住所、氏名を記入しておきましょう。

4.郵便または信書便で送付

確定申告書類を郵送する場合、国税庁のホームぺージでは、「「信書」に当たることから、「郵便物」(第一種郵便物)又は「信書便物」として送付する必要があります」と記載されています。よって、郵便または信書便で送付するようにしましょう。また郵送の場合は、必ず申告期限(通常3月15日)までに届くように送付する必要があります。なお、信書便での送付の場合は、通信日付印の日付が提出日となるのです。

5.確定申告書の控えの送付

確定申告書の控えが必要な場合は、返信用の封筒を同封して送付しましょう。税務署から確定申告書の控えが送付されてきます。確定申告書の控えは、その後、必要になる場合があります。必要になった時のために、大切に保管しておきましょう。

確定申告書の控えを再発行する方法

個人の事業主の方は、住宅ローンの申込や奨学金の申請などで、後で確定申告書の控えが必要になる場合であります。確定申告の時に確定申告書の控えを受けるのですが、後で必要になった場合、どのようにしたらよいのでしょうか?実は、確定申告をした税務署に申請すれば、確定申告書の控えを再発行することができるのです。

確定申告書の控え再発行手順

確定申告書の控えを再発行するには、どのような手順で行えば良いのでしょうか。確定申告書の控えを再発行の手順について説明します。

1.「保有個人情報開示請求書」の入手

国税庁のホームページの「開示請求等の手続」ページから「保有個人情報開示請求書」(PDF)をダウンロードすることができます。確定申告書の控え再発行は、開示請求という手順になります。開示請求で、請求書類を確定申告書とすることで、確定申告書の控えを再発行してもらうことができるのです。また、各税務署からでも「保有個人情報開示請求書」を入手することができます。税務署に行って「保有個人情報開示請求書」もらってくることでもいいのです。

2.「保有個人情報開示請求書」の書き方

「保有個人情報開示請求書」の入手ができたら、実際の書き方についてご説明します。記入項目は多くありませんが、わかりづらい用語もありますので、ご説明していきます。 ■「開示請求先」欄 「開示請求先」は「○○税務署長」と記入します。 ■「氏名」「住所または居所」「連絡先(住所または居所以外の連絡先がある場合のみ)」欄 現在の住所等の状況を記入します。 ■「開示を請求する保有個人情報」欄 「平成◯◯年分の所得税の確定申告書第一表及び第二表」と記入します。難しい用語なので、少々不安という方は、記入しないで税務署の窓口に行って税務署の担当者に確認して記入することでも構いません。郵送対応を行う人は、空白にせずに記入する必要があります。 ■「求める開示の実施方法等」欄 「ア 窓口における開示の実施を希望する」か「イ 写しの送付を希望する」のどちらかを選択することになっています。税務署の窓口に行って再発行を申請するのであれば、「ア 窓口における開示の実施を希望する」で、実施の方法は「写しを交付」になります。郵送対応を行う場合には、「イ 写しの送付を希望する」を選択します。 ■「手数料」欄 手数料は300円です。金額の後ろに300円と書いてください。 ■「本人確認等」欄 「請求者(本人か法定代理人か)」「請求者本人確認書類」「本人の状況等(法定代理人が請求する場合に記入)」「法定代理人が請求する場合の必要書類」を記入し

3.確定申告書再発行手続きでの必要書類

開示請求での必要書類などは、次のとおりです。税務署に行く前に必ずチェックするようにしましょう。 ・「本人確認書類」 再発行を申請する人の「運転免許証」「健康保険の被保険者証」「個人番号カード」「外国人登録証明書」「住民基本台帳カード等の住所及び氏名が記載されている書類」のどれかが必要です。また、本人以外が申請する場合には、「戸籍謄本」または「登記事項証明書」が必要です。これに加えて郵送で申請する人は、「住民票の写し」が必要ですので、事前に取り寄せる必要があります。 ・「手数料」 手数料は印紙代300円です。郵送の場合は、「保有個人情報開示請求書」の指定欄に収入印紙を貼りつけてから郵送します。

確定申告書の控え再発行時期

国税庁のホームページでは、開示・不開示の決定通知まで、原則30日以内。開示の実施まで。それからさらに30日以内となっていますが、実際にもっとずっと早く再発行されるようです。

確定申告書の書き方:まとめ

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これまで、確定申告の書き方、郵送での確定申告の方法、確定申告書の控えの再発行の方法などについて説明しきました。ご理解頂けたでしょうか。初めての確定申告は大変ですが、事前に色々準備をして実施する必要があります。国税庁のホームページや「確定申告書等作成コーナー」では、確定申告に関する様々の情報確認することができます。事前準備を入念にして確定申告について良く理解したら郵送対応で確定申告を済ませることもできるのです。また、確定申告書の控えは大切ですが、申請により再発行を受けることもできるのです。 また、税制は毎年改定されることが良くあります。平成29年分の確定申告では、医療費控除の明細書の記載方法やセルフメディケーション税制(医療費控除の特例)の新設などもあります。いろいろ変わる可能性のある確定申告では、初めての方以外もその書き方について情報収集する必要があるのです。

44 件のコメント

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